🚜🇪🇺 ACORDO UE: MT+GO GANHAM TRATORES 15% MAIS BARATOS + R$37BI EXPORT

🚜🇪🇺 ACORDO UE: MT + GO GANHAM TRATORES 15% MAIS BARATOS + R$37BI EM POTENCIAL DE EXPORTAÇÃO

🌎 Acordo Mercosul–UE: Potencial de Exportação e Importação para MT e GO

O Acordo Mercosul–UE funciona em duas frentes que favorecem diretamente o agronegócio de Mato Grosso e Goiás:

- Exportação Rápida: A Europa abre as portas primeiro. Em até 10 anos, 95% dos produtos brasileiros entrarão lá com tarifa zero. É o Brasil ganhando mercado premium antes dos concorrentes globais.

- Importação Protegida e Tecnológica: O Brasil terá até 15 anos para reduzir gradualmente as tarifas de importação sobre produtos europeus. Isso protege a indústria nacional enquanto permite que máquinas, tecnologias e insumos cheguem com preços mais acessíveis, modernizando o campo com menor custo.

> ⚠️ Importante: os prazos de 4, 10 ou 15 anos representam uma redução progressiva das tarifas, ano a ano, até chegar a zero. A isenção total só ocorre ao final do período. Por isso, é fundamental acompanhar o cronograma tarifário de cada NCM.

> 🚀 CRONOGRAMA TARIFÁRIO CONFIRMADO (Fontes Oficiais)

> 

> | Produto | Ano 1 | Ano 5 | Ano 10 |

> |---------|-------|-------|--------|

> | Fertilizantes | -5% | -50% | **ZERO** |

> | Tratores HS8701 | -3% | -30% | **ZERO** |

> | Carnes bovina | **COTA 99k ton ZERO DIA 1** |

> 📌 A nova visão estratégica exige adaptação à Reforma Tributária com foco no mercado global. A competitividade agora passa por entender o IBS e a CBS, o fim do ICMS e a harmonização fiscal com os parceiros do Mercosul.

🚜 Importações BR (UE → Brasil) – MÁQUINAS NOVAS

Vantagem competitiva: Equipamentos europeus chegam até 15% mais baratos, impulsionando a modernização do agro.

- Fertilizantes e químicos: redução gradual (Alemanha/França)  

- Tratores HS8701: 4 a 10 anos (Itália – Claas, Fendt)  

- Colheitadeiras HS8432: 4 a 10 anos (Alemanha)  

- Autopeças HS87: 10 a 15 anos com salvaguardas (Alemanha, França, Itália, Espanha)

📄 NF-e padrão importação: CFOP 3.101 | NCM HS84 | Drawback ampliado

💰 **INCENTIVOS RENOVAÇÃO FROTA AGRO MT + GO 2026**

**FEDERAL (Todos Estados)**:

✅ **BNDES Renovação Frota**: R$10BI crédito caminhões novos/seminovos Proconve 7+

✅ **MP 1.328**: R$6BI financiamento + condições especiais baixa >20 anos

✅ **Drawback ampliado** Mercosul-UE tratores HS8701

**MT - MATO GROSSO**:

✅ **Diferimento ICMS fertilizantes** até 12/2026 [web:89]

✅ **Crédito 4% ICMS** sem estorno (importação recolhida)

✅ **RICMS/MT Anexo V**: Máquinas agro diferimento total produtor rural

**GO - GOIÁS**:

✅ **FCO (Fundo Constitucional)** linhas especiais máquinas agro

✅ **GoiásFomento**: Financiamento 100% máquinas/insumos agro

✅ **Isenção ICMS** operações interestaduais insumos agro (Convênio ICMS 93/15)

**COMBO PERFEITO MT/GO**:

Proconve 7+ = Caminhões/Máquinas EURO 5 ou superior (padrão emissões ambientais)Convênio ICMS = Acordo entre Estados (autorizado por CONFAZ)

 EXPLICAÇÃO SIMPLES PRODUTOR RURAL:

**PROCONVE 7+** = Caminhão/trator **fabricado 2012+** (EURO 5)

• Filtro particulado DPF + baixa emissão NOx/CO2

• **OBRIGATÓRIO** BNDES Renovação Frota R$10bi 

• Exemplos: **Volvo FH540** | **Valtra BC210** ✓

**CONVÊNIO ICMS 93/15 (GOIÁS)** = 

**Convênio ICMS 93/15** = **Isenção ICMS interestadual** GO→MT

• **Fertilizantes** (85% import agro BR)

• **Defensivos** | **Sementes** | **Correção solo**

• **GO autoriza MT receber SEM ICMS** (Convênio CONFAZ vigente) 

📊 COMBO REAL MT/GO 2026 (Exemplo prático):

**TRATOR VALTRA S270 (HS8701)** import Itália UE:

1️⃣ **Tarifa UE**: -15% (4-10 anos Mercosul-UE)

2️⃣ **BNDES Proconve 7+**: R$1,2mi financiado 80% | 60x

3️⃣ **GO→MT Convênio 93/15**: ICMS 0% fertilizantes

4️⃣ **MT Diferimento**: Máquinas agro até 12/2026

✅ **PARCELA FINAL: R$18mil/mês** (vs R$25mil antigo)

"ANTIGO" = Tratores/Caminhões ANTES de 2012 (Pré-Proconve 7)Diferença Prática Produtor Rural:**TRATOR ANTIGO** (Pré-2012) ❌

• Sem filtro particulado DPF

• EURO 3 ou inferior

**NÃO FINANCIADO** BNDES Renovação R$10bi

• Alto consumo diesel + manutenção cara

• Ex: Massey Ferguson 8280 (2008)

**TRATOR NOVO Proconve 7+** (2012+)✅

• EURO 5 com DPF + SCR (ARLA32)

• **80% FINANCIADO** BNDES 60 meses

• -15% consumo + +20% produtividade

• Ex: **Valtra S270** | **John Deere 9RT**

💰 ECONOMIA REAL (Exemplo Sorriso-MT):**VALTRA S270 NOVO** (Proconve 7+):

• Import UE: R$1,2mi (-15% tarifa)

• BNDES: R$960mil financiado (80%)

• Parcela: **R$18mil/mês** x 60 meses

• MT ICMS diferido até 12/2026

**Massey 8280 ANTIGO** (Pré-2012):

• Sem financiamento BNDES

• Manutenção: R$8mil/mês

• Parcela equivalente: **R$25mil/mês**

• **+38% CARO** vs novo

🚜 **Por que trocar trator ANTIGO por Proconve 7+?**

**ANTIGO** (pré-2012) = ❌ Sem BNDES | ❌ Alto custo

**NOVO** (2012+) = ✅ R$10bi BNDES | ✅ 15% mais barato UE

**Exemplo real**: Valtra S270 novo = R$18k/mês

Massey 8280 antigo = R$25k/mês

**ANTIGO pré-2012** = R$25k/mês ❌ Sem BNDES

**NOVO 2012+** = R$18k/mês ✅ Economia 38%

📊 **ROI**: R$37BI export + 15% tratores baratos

Resumo Incentivo 

💰 **COMBO RENOVAÇÃO FROTA 2026 **

✅ **PROCONVE 7+** = Tratores 2012+ (EURO 5)

✅ **BNDES R$10BI** | 60 meses | R$1bi autônomos

✅ **Convênio ICMS 93/15 GO→MT** | Fertilizantes 0% ICMS

✅ **MT diferimento até 12/2026**

📲 procure um especialista  para calcular sua frota

✅ **ECONOMIA R$84MIL/ANO** por trator!

RESUMO 💰 COMBO RENOVAÇÃO FROTA 2026 MT/GO:TRATOR NOVO UE (HS8701) + BNDES + ESTADUAL =

1️⃣ Tarifa UE -15% (4-10 anos)

2️⃣ BNDES Proconve 7+ 80% financiamento

3️⃣ MT: Diferimento ICMS até 12/2026

4️⃣ GO: Convênio 93/15 isenção interestadual

✅ **ECONOMIA TOTAL: 25-35%** nova frota

💰 **COMBO R$84MIL/ANO POR TRATOR** (MT/GO 2026)

✅ **TRATOR NOVO UE** HS8701 | -15% tarifa (4-10 anos)

✅ **BNDES R$10BI** Proconve 7+ | **R$18k/mês** (80% financiado)

✅ **MT**: Diferimento até 12/2026  

✅ **GO**: Convênio 93/15 isenção ICMS

🔧 Peças Usadas = Mercado Interno (MT e GO)

Peças e implementos usados não são importação UE. São operações internas, com regras estaduais específicas que exigem análise rigorosa.

- NFPe modelo 4  

- CFOP 5.551  

- NCM 8433.90  

- ICMS 0% diferido  

- Exigem laudo agronômico + RENAGRO

📦 Exportações BR (Brasil → UE)

Oportunidade: Tarifas zero em 10 anos abrem nichos de alto valor para o agro e a indústria.

- Agro:  

  - Carnes bovinas (99 mil toneladas)  

  - Frango (180 mil toneladas)  

  - Café e frutas tropicais

- Máquinas e Indústria:  

  - Motores (US$ 2,4 bilhões)  

  - Aeronaves (US$ 1,2 bilhão)

- Destinos estratégicos:  

  - Alemanha (máquinas)  

  - França (aeronaves)  

  - Holanda (agro)

✅ **COTAS EXPORT ZERO TARIFA** (Mercosul total):

• Carnes **bovina: 99 mil ton/ano** ✓

• Frango: **180 mil ton/ano** (6º ano full) ✓

• Açúcar: **180 mil ton/ano** ✓

• **MT/GO = 60% dessa cota!**

📍 MT e GO têm alto potencial para se tornarem hubs de exportação e importação — centros logísticos e fiscais integrados ao comércio internacional.  

O êxito nessa nova era depende de planejamento tributário, identificação de gargalos e domínio dos fluxos fiscais internacionais.

> ✳️ Para alcançar resultados sustentáveis, procure um especialista com expertise técnica e visão estratégica.  

> A correta separação entre mercado interno e internacional, o uso adequado dos CFOPs e a preparação para o IBS e a CBS são diferenciais decisivos para o produtor rural.

📋 **CHECKLIST **

☐ NCM HS84/8701 mapeada ERP

☐ NF-e **3.101** importação UE  

☐ NFPe **5.551** peças usadas MT/GO

☐ RENAGRO + laudo agrônomo

☐ **Simulação IBS 2027** export 

**ROI MT/GO: R$37BI EXPORT + 15% ECONOMIA TRATORES**

❓ Já mapeou seu ERP para Mercosul–UE + CBS E IBS 2027?  

📲 Ivanete Vieira Serpa: (66) 99636-1468  

🌐 ivanetevieiraserpa.blogspot.com 

📌 

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Acordo Mercosul-UE e Reforma Tributária: O que muda para o agro de Mato Grosso

🌍 Acordo Mercosul-UE e Reforma Tributária: O que muda para o agro de Mato Grosso

O Acordo Mercosul-União Europeia, aprovado em 9 de janeiro de 2026, cria uma das maiores zonas de livre comércio do mundo. Para o agro de Mato Grosso — líder em soja, milho e carnes — o tratado representa uma oportunidade histórica de modernização, acesso a novos mercados e redução de custos. Com a entrada em vigor da Reforma Tributária (IBS/CBS) em 2027, os ganhos se multiplicam com créditos fiscais mais eficientes e previsibilidade tributária.

📥 Importação: o que o agro de MT ganha

✅ Redução de custos com insumos e máquinas

- Fertilizantes e defensivos agrícolas: tarifas zeradas em até 10 anos, com cortes imediatos para produtos não sensíveis.

- Máquinas agrícolas (tratores, colheitadeiras, pulverizadores): redução escalonada entre 4 e 10 anos, com queda de até 15% no custo total.

- Equipamentos de precisão (GPS, sensores, irrigação): cortes mais rápidos, acelerando a agricultura 4.0.

✅ Benefícios fiscais e operacionais

- Drawback ampliado: isenção de tributos na importação de bens usados na produção para exportação.

- Créditos de IBS/CBS: com a reforma, os impostos pagos na importação poderão ser recuperados integralmente.

- Modernização tecnológica: acesso a máquinas europeias com menor custo e maior eficiência.

| Item Importado | NCM (HS) | Tarifa Zero UE | Ganho para MT |

|----------------------|----------|----------------|--------------------------|

| Fertilizantes | 3105 | Imediato–10 anos | -10 a -15% no custo |

| Tratores | 8701 | 4–10 anos | + produtividade, crédito IBS |

| Colheitadeiras | 8432 | 4–10 anos | Renovação de frota |

| Equip. de precisão | 8424 | 4–7 anos | Agricultura 4.0 |

📤 Exportação: o que o agro de MT conquista

✅ Acesso ampliado ao mercado europeu

- Frutas, café solúvel, óleos vegetais: tarifa zero desde o “Dia 1”, sem cotas.

- Carnes, milho, açúcar e etanol: cotas preferenciais com tarifa zero ou reduzida.

| Produto Exportado | Volume Anual | Condição UE | Benefício para MT |

|-------------------|--------------|-------------------|----------------------------|

| Frango | 180 mil ton | Tarifa zero | Expansão de mercado |

| Bovina | 99 mil ton | Tarifa zero | +70% volume exportado |

| Milho | 1 milhão ton | Tarifa zero | Nova rota para a UE |

| Açúcar | 180 mil ton | Tarifa zero | Diversificação de receita |

| Etanol industrial | 450 mil ton | Tarifa zero | Estímulo à bioenergia |

✅ comercial 

- Receita potencial: até R$37,8 bilhões/ano em novas exportações agroindustriais.

- Regras de origem mais flexíveis: facilitam exportações com insumos europeus.

- Acesso a licitações públicas na UE: cooperativas e agroindústrias poderão disputar contratos internacionais.

🧾 Reforma Tributária: integração com o acordo

A EC 132/2023 traz um novo modelo tributário que favorece o agro exportador e importador:

- IBS e CBS substituem ICMS, PIS e COFINS.

- Crédito financeiro integral: inclusive sobre bens de capital e insumos importados.

- Fim da cumulatividade: mais transparência e menor carga efetiva.

- Necessidade de atualização dos ERPs:

  - Cálculo automático de IBS/CBS

  - Rastreabilidade fiscal e ambiental para exportações à UE

  - Simulação de cotas e provisões

✅ O agro de MT está pronto para crescer

O Acordo Mercosul-UE, aliado à Reforma Tributária, cria um ambiente fértil para o crescimento sustentável do agro mato-grossense. Com máquinas mais acessíveis, fertilizantes desonerados e exportações ampliadas, o produtor que se antecipar — atualizando seus sistemas, planejando investimentos e se posicionando para o mercado europeu — sairá na frente.

📌 Checklist para o produtor e cooperativa:

- [ ] Atualizar ERP com NCMs e regras do acordo

- [ ] Simular ROI com máquinas importadas

- [ ] Planejar exportações com base nas cotas UE

- [ ] Integrar IBS/CBS ao fluxo de caixa

💬 Compartilhe nos comentários: Como sua fazenda ou cooperativa está se preparando para esse novo cenário?

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Guia da Reforma Tributária Créditos CBS/IBS para Produtor Rural PF e PJ

Guia da Reforma Tributária Créditos CBS/IBS para Produtor Rural PF e PJ 

📍 Blog: ivanetevieiraserpa.blogspot.com

Aqui está o Guia Completo Passo a Passo: Créditos CBS/IBS para 

🌾 Reforma Tributária 2026

👤 PRODUTOR RURAL – PESSOA FÍSICA (PF)

🔹 OPÇÃO 1: Não Contribuinte (Faturamento até R$ 3,6 milhões/ano)

Perfil: Pequenos produtores de soja, milho, algodão.

Produtos que geram crédito para o comprador:

- Fertilizantes (NPK, ureia, MAP)  

- Sementes certificadas  

- Diesel S10/Agro  

- Máquinas e utensílios agrícolas  

- Embalagens (big bags)  

- Energia elétrica rural  

- Serviços de armazenagem e secagem

Passo a Passo:

1. 📝 Cadastro REDESIM: “Atividade Rural PF” (até 28/02/2026)  

2. 📄 Emitir LCDPR com notas fiscais de entradas e saídas  

3. 💰 Vender para tradings com crédito presumido automático (8% a 12%)  

4. 📤 Declarar LCDPR anual à Receita Federal (maio)

Checklist PF – Não Contribuinte:

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□ Cadastro REDESIM (CPF + IBS)

□ Exigir NF-e com CST-IBS/CBS nas compras

□ LCDPR digitalizado (app Receita Federal)

□ Contrato com tradings (crédito presumido)

□ Simulação de crédito com Ivanete (WhatsApp)

🔹 OPÇÃO 2: Contribuinte Regular PF (✅ Recomendado)

Perfil: Médios produtores com alto consumo de insumos.

Créditos 100% sobre:

- Insumos: fertilizantes, defensivos, sementes  

- Energia: eletricidade, diesel S10  

- Máquinas: tratores, colheitadeiras, implementos  

- Serviços: pulverização, colheita terceirizada  

- Embalagens: big bags, caixas  

- Logística: frete interno e externo  

- Manutenção: peças e oficinas agrícolas  

- ❌ Não gera crédito: uso pessoal (ex: carro da família)

Passo a Passo:

1. 🆔 Obter CNPJ Rural via REDESIM (segregação da atividade)  

2. 💻 Configurar ERP Agro (CBS/IBS)  

3. 🧾 Emitir NF-e com destaque de CBS/IBS  

4. 📥 Apropriar 100% dos créditos de entrada (CST=00)  

5. 📊 Apurar via EFD Unificada mensal (até 5º dia útil)  

6. 🏦 Pagamento via split payment automático no banco

Checklist PF – Contribuinte Regular:

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□ CNPJ emitido via REDESIM

□ ERP configurado com CBS/IBS

□ NF-e com split payment ativo

□ EFD teste entregue (jan/2026)

□ Saldo credor acumulado ou transferido

`

🏢 PRODUTOR RURAL – PESSOA JURÍDICA (PJ)

🔹 Empresas Rurais PJ (Fazendas com CNPJ)

Quem se enquadra:  

Empresas rurais formalizadas com CNPJ, como fazendas, holdings, agroindústrias e grupos familiares.

Créditos 100% sobre:

- Insumos agrícolas  

- Máquinas e equipamentos  

- Energia elétrica e diesel S10  

- Serviços agrícolas  

- Logística e armazenagem  

- Manutenção e peças  

- ❌ Não gera crédito: despesas pessoais

Passo a Passo – Empresa Rural PJ:

1. 🧾 Regime tributário: Lucro Real (recomendado)  

2. 💻 ERP com módulo CBS/IBS e rastreabilidade por item  

3. 🧾 Emissão de NF-e com destaque de CBS/IBS  

4. 📊 Apuração mensal via EFD + GIA-IBS (MT)  

5. 🏦 Split payment automático via banco autorizado  

6. 🔁 Possibilidade de transferência de créditos acumulados

Checklist – Empresa Rural PJ:

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□ CNPJ ativo com CNAE rural

□ Regime Lucro Real (ECF 2025)

□ ERP com rastreio CBS/IBS por item

□ NF-e com destaque CBS/IBS (2026)

□ EFD + GIA-IBS entregues mensalmente

□ Planejamento tributário com consultoria

🔹 Cooperativas Agropecuárias

Quem se enquadra:  

Cooperativas de produção, comercialização ou serviços agropecuários.

Créditos abrangem toda a cadeia agroindustrial:

- Insumos coletivos  

- Máquinas compartilhadas  

- Serviços de industrialização  

- Logística e exportação  

- Crédito IBS com alíquota zero para exportações

Passo a Passo – Cooperativas:

1. 📌 Regime Lucro Real obrigatório  

2. 💻 ERP com rastreabilidade por cooperado e item  

3. 🧾 Emissão da NF3e Agro com IBS/CBS (2026)  

4. 📊 Apuração via EFD + GIA-IBS (MT)  

5. 🤝 Contratos com cláusulas de repasse de crédito

Checklist – Cooperativas:

`

□ Lucro Real configurado (ECF 2025)

□ ERP com rastreio CBS/IBS por cooperado

□ NF3e Agro testada (jan/2026)

□ Contratos com cláusula de crédito cooperado

□ Simulação de fluxo de caixa com split payment

🖥️ SISTEMAS DE GESTÃO (ERP) COMPATÍVEIS COM CBS/IBS

Importância:  

A Reforma exige controle digital. Um ERP atualizado permite:

- Emissão correta de NF-e com CBS/IBS  

- Apuração automática de créditos  

- Geração da EFD Unificada  

- Integração com split payment  

- Rastreabilidade por item (obrigatória para PJ)

Exemplos de ERPs no Agro:

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✅ TOTVS Agro

✅ Probat

✅ Aegro

✅ Siagri

✅ Agrosys

✅ Farmbox

✅ Strider

✅ AgriManager

✅ Gaia Agro

✅ Agrosmart

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> 💡 Consulte sua contadora para avaliar se seu sistema está pronto para CBS/IBS.

✅ CHECKLIST GERAL 

🚜 Preparação – Janeiro 2026

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□ Cadastro REDESIM (PF ou PJ)

□ ERP Agro com CBS/IBS ativo

□ Banco com split payment autorizado

□ Equipe treinada nas obrigações acessórias

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💰 Teste – Fevereiro 2026 (alíquota 0,9%)

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□ Primeira EFD unificada entregue

□ Créditos apropriados corretamente

□ Saldo credor verificado

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🌾 IMPLANTAÇÃO PLENA – 2027 (ALÍQUOTA ~9%)

A partir de 2027, a CBS e o IBS entram em regime definitivo com alíquota cheia (~9%). Isso marca a adoção do modelo não cumulativo pleno.

📌 O que é “não cumulatividade plena”?

- 100% dos insumos, bens e serviços utilizados na produção geram crédito integral  

- O crédito é descontado do imposto devido sobre as vendas  

- Fim das restrições do PIS/COFINS (energia, frete, serviços agora geram crédito)

✅ Exemplos de créditos permitidos:

- Fertilizantes, sementes, defensivos  

- Diesel S10, energia elétrica rural  

- Máquinas, tratores, colheitadeiras  

- Serviços agrícolas e consultorias  

- Fretes, armazenagem, secagem  

- Embalagens, peças, manutenção

> ❗ Gastos pessoais ou fora da atividade rural não geram crédito.

📊 Comparativo: Antes e Depois

| Antes (PIS/COFINS)             | Depois (CBS/IBS)                     |

|--------------------------------|--------------------------------------|

| Regime cumulativo ou misto     | Regime 100% não cumulativo           |

| Muitos insumos sem crédito     | Crédito integral sobre insumos       |

| Alíquotas fragmentadas         | Alíquota única (~9%)                 |

| Apuração separada por tributo  | EFD Unificada mensal                 |

| Pagamento manual               | Split payment automático             |

📋 Checklist Implantação Plena 2027:

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□ PIS/COFINS extintos e substituídos por CBS/IBS

□ Créditos migrados e apropriados corretamente

□ ERP e EFD funcionando em regime definitivo

□ Fluxo de caixa ajustado ao split payment

□ Equipe treinada para nova rotina fiscal

□ Contratos com fornecedores revisados (CST, cláusulas de crédito)

□ Planejamento tributário atualizado com base no novo regime

□ Acompanhamento mensal dos saldos credores e compensações

□ Suporte contábil especializado para validação dos créditos

□ Simulação de impacto financeiro com alíquota cheia (~9%)

□ Estratégia de aproveitamento de créditos acumulados e transferíveis

□ Monitoramento de mudanças legais e atualizações da Receita Federal

□ Relatórios gerenciais para tomada de decisão tributária e financeira

✅ A implantação plena da CBS/IBS em 2027 exige preparo técnico, contábil e estratégico. Quem se antecipa em 2026 estará pronto para colher os benefícios fiscais e operacionais de um sistema mais moderno, transparente e vantajoso para o agro.

🧾  Esteja Pronto para a Nova Era Tributária do Agro

A Reforma Tributária representa uma das maiores transformações fiscais da história do Brasil — e o produtor rural está no centro dessa mudança. A CBS e o IBS trazem um novo modelo: mais digital, mais transparente e com potencial de redução real da carga tributária para quem estiver preparado.

Este guia foi criado para te ajudar a:

- Entender as opções como PF ou PJ  

- Escolher o melhor regime para sua realidade  

- Aproveitar 100% dos créditos permitidos  

- Evitar erros na transição e garantir conformidade  

- Otimizar seu fluxo de caixa com o split payment  

- Planejar estrategicamente para 2026 e 2027

> ✅ Quem se antecipa, colhe os melhores resultados.  

> 📊 Quem se organiza, transforma tributo em crédito.  

> 🌱 Quem se adapta, cresce com segurança.

📞 Conte com Apoio Especializado

Ivanete Vieira Serpa  

Contadora Consultiva | Mato Grosso/Goiás 

📱 WhatsApp: [66 99636-1468]  

📌 Instagram: @eusouivanetevieiraserpa

🌐 Blog: ivanetevieiraserpa.blogspot.com (ivanetevieiraserpa.blogspot.com   

🔍 #ReformaTributariaMT #CBSIBS2026 #ProdutorRural

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Guia de Créditos CBS IBS para Produtores Rurais

🚜 REFORMA TRIBUTÁRIA: A Chave dos Créditos de Milhões

🚜 REFORMA TRIBUTÁRIA: A Chave dos Créditos de Milhões

Estratégias de Recuperação CBS/IBS para Produtores de MT e GO

A partir de janeiro de 2026, o agronegócio em Mato Grosso e Goiás entra em uma nova era. A Reforma Tributária (EC 132/2023) muda o foco do produtor: agora, a lucratividade depende da eficiência na recuperação de créditos.

🏛️ 1. O Novo Cenário: IVA Dual e Crédito Financeiro

A Reforma substitui os impostos antigos pelo IBS (Estadual) e CBS (Federal). A grande virada para o campo é o Crédito Financeiro:

 * Como era: O crédito de ICMS era restrito e demorado (até 48 meses para máquinas).

 * Como fica: Pagou o imposto na nota de compra? O crédito é integral e imediato. O imposto vira "dinheiro" no seu caixa para abater débitos ou pedir ressarcimento.

🧮 2. Calculadora de Viabilidade: Onde está o seu lucro?

Para o produtor Pessoa Física, a escolha do regime até 28/02/2026 é uma decisão de centenas de milhares (ou milhões) de reais.

Cenário A: Produtor NÃO CONTRIBUINTE

Indicado para quem tem faturamento até R$ 3,6 milhões e baixo investimento em máquinas.

 * O Ganho: Você gera um Crédito Presumido de aproximadamente 10% para quem compra sua produção.

 * Cálculo: Receita Bruta x 10%.

Cenário B: Produtor CONTRIBUINTE REGULAR

Recomendado para médios e grandes produtores de MT e GO.

 * O Ganho: Recupera 100% do imposto de tudo o que consome na atividade (insumos, diesel, energia e tecnologia).

 * Cálculo: (Compras Totais + Investimento em Máquinas) x 27%.

> 💡 Exemplo de Impacto no Caixa:

> Um produtor que fatura R$ 2 milhões e investe R$ 1,5 milhão (insumos + uma máquina nova):

>  * No Presumido: Recupera R$ 200 mil.

>  * No Contribuinte Regular: Recupera R$ 405 mil.

>  * Diferença: R$ 205.000,00 de lucro extra pela escolha do regime correto.

> 

🔍 3. Tabela de Créditos: O que gera dinheiro de volta?

Em Mato Grosso e Goiás, a operação é mecanizada e intensa. Veja o que gera crédito:

| Categoria | Crédito? | Diferencial na Nova Lei |

|---|---|---|

| Máquinas Agrícolas | SIM | IMEDIATO. Comprou o trator, o crédito entra no mês. |

| Fertilizantes e Sementes | SIM | Alíquota reduzida em 60% ou Zero (Cesta Básica). |

| Diesel S10 e Biodiesel | SIM | Crédito pleno para operações mecanizadas. |

| Energia Elétrica Rural | SIM | Uso em armazéns, silos e irrigação. |

| Defensivos Agrícolas | SIM | Recuperação total sobre o valor da nota. |

| Fretes e Logística | SIM | Essencial para o escoamento da safra em MT e GO. |

🛡️ 4. Mitos vs. Verdades (Segurança Jurídica)

 * Mito: "Vou pagar imposto para exportar minha soja".

 * Verdade: A exportação é IMUNE. Você não paga na saída e recebe o Cashback dos créditos das compras.

 * Mito: "O Split Payment vai travar minha conta bancária".

 * Verdade: É um sistema inteligente. Se sua contabilidade estiver integrada, o crédito cai na sua conta digital assim que você paga o fornecedor.

📋 5. Checklist de Transição 2025/2026

 * [ ] Planejamento de Ativos: Vai comprar máquinas? Programe para 2026 para aproveitar o crédito integral.

 * [ ] Opção REDESIM: Verifique se seu CPF está vinculado corretamente para a opção até 28/02.

 * [ ] Filtro de Fornecedores: Só compre de quem emite NF-e com o imposto destacado (IBS/CBS).

📂 6. Documentos Necessários para o seu Diagnóstico

Para que eu possa aplicar a Calculadora de Créditos de Milhões à realidade da sua fazenda, preciso analisar os seguintes documentos de 2025:

 * LCDPR (Livro Caixa Digital do Produtor Rural): Completo do último ano.

 * Relação de Notas Fiscais de Entrada: Focada em Insumos, Diesel e Energia.

 * Inventário de Máquinas e Equipamentos: Lista de bens adquiridos ou planejados para 2026.

 * Extrato de Vendas: Totalização por comprador (Tradings, Cooperativas, Mercado Interno/Externo).

 * DAP ou Cadastro Ambiental Rural (CAR): Para conferência de enquadramento.

🏛️ O MOMENTO DA DECISÃO

Nesta transição da Reforma Tributária, você encontrará três tipos de profissionais no mercado:

 * Os Especuladores: Que agem pelo "acho que vai ser assim" e podem colocar seu patrimônio em risco com promessas sem base.

 * Os Duvidosos: Que estão paralisados pela complexidade e não oferecem o planejamento que sua safra exige agora.

 * Os Estudiosos: Aqueles que mergulharam na letra da lei (EC 132 e PLP 68) e dominam a técnica por trás de cada centavo de crédito.

No Agronegócio de Mato Grosso e Goiás, a margem para erro é zero. Não coloque sua rentabilidade nas mãos de quem está apenas "testando".

Escolha quem te entrega Segurança Intelectual, Base Jurídica e Contabilidade Consultiva de verdade. Vamos garantir que cada real de imposto pago se transforme em crédito no seu bolso.

Ivanete Vieira Serpa | Estratégia e Resultado no Agro

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REFORMA TRIBUTÁRIA: A Chave dos Créditos de Milhões

Reforma Tributária 2026: ERP como Ativo Estratégico no Agronegócio de MT e GO

​"Seu ERP é um limitador ou um ativo estratégico? Com a Reforma 2026, a diferença entre conformidade e prejuízo operacional está no diagnóstico técnico. Descubra como destravar o potencial do seu sistema em MT e GO."

🚀 Reforma Tributária 2026: ERP como Ativo Estratégico no Agronegócio de MT e GO

"3 Sinais de que seu ERP está engessado pelo Suporte:"

1.​O sistema "não permite" criar campos que a legislação exige.

​2 Funcionalidades nativas de automação estão desabilitadas.

​3.A resposta para melhorias é sempre "o sistema não faz", sem um estudo de viabilidade.

A implementação do novo modelo tributário brasileiro — com a introdução da CBS e do IBS — transcende a mera adequação fiscal. Trata-se de uma transformação estrutural que exige uma reavaliação criteriosa da arquitetura tecnológica das empresas. No contexto do agronegócio em Mato Grosso e Goiás, o ERP deve ser reposicionado como um agente estratégico de inteligência operacional, e não apenas como um sistema de registro contábil.

🔍 Diagnóstico do Cenário Atual: Subutilização Sistêmica

É recorrente observar que a adaptação dos ERPs às novas exigências legais ocorre de forma padronizada, desconsiderando as especificidades operacionais de cada negócio. Essa abordagem genérica resulta em sistemas “engessados”, com funcionalidades subaproveitadas e parametrizações limitadas, que comprometem a fluidez dos processos e a escalabilidade da operação.

Além disso, muitos provedores de suporte técnico adotam uma postura reativa, restringindo-se à manutenção básica e deixando de propor melhorias nativas — frequentemente disponíveis sem custo adicional — que poderiam otimizar o ciclo de faturamento, a gestão de insumos e a governança tributária.

🛠️ Supervisão Técnica e Aderência Estratégica

Com mais de 20 ERPs auditados e adaptados em diferentes segmentos do agronegócio, compreendo que a verdadeira eficácia de um sistema de gestão reside na sua capacidade de se moldar à realidade operacional da empresa. A consultoria especializada atua como catalisadora dessa transformação, promovendo uma transição tributária segura, eficiente e orientada à performance.

A partir de um diagnóstico técnico aprofundado, conduzimos uma análise de viabilidade e maturidade do ERP, com foco em três pilares:

- Capacidade de Evolução: O sistema atual possui robustez para absorver a complexidade da CBS/IBS ou limita-se ao cumprimento básico das obrigações?

- Mapeamento de Gargalos: Identificação de travas operacionais causadas por ausência de parametrização ou desconhecimento de recursos disponíveis.

- Ativação de Funcionalidades Nativas: Exploração de módulos e rotinas já embarcadas no ERP, mas negligenciadas pelo suporte convencional.

📋 Diagnóstico Profissional: Entregas Técnicas e Estratégicas

O diagnóstico especializado proporciona uma visão sistêmica e orientada à tomada de decisão, com entregas práticas e mensuráveis:

- Automação Fiscal: Implementação de rotinas automatizadas para apuração e escrituração da CBS/IBS, reduzindo riscos e aumentando a velocidade operacional.

- Saneamento e Qualificação de Dados: Importação estruturada de tabelas de alíquotas, NCMs e regras fiscais, mitigando erros manuais e assegurando consistência tributária.

- Parametrização Customizada: Alinhamento das regras de negócio às particularidades do setor agropecuário, com foco na correta apropriação de créditos e débitos fiscais.

- Integração Financeira com Split Payment: Configuração do módulo financeiro como instrumento de controle de fluxo de caixa, promovendo previsibilidade e segurança nas transações.

💡 ERP como Vantagem Competitiva

A profissionalização da gestão tributária e tecnológica é imperativa para que o agronegócio mantenha sua competitividade diante das mudanças estruturais da Reforma Tributária. 

Ao reposicionar o ERP como um ativo estratégico — e não como um limitador —, o gestor retoma o protagonismo sobre sua operação, com ganhos tangíveis em conformidade, eficiência e escalabilidade.

​"Deseja o Diagnóstico de Viabilidade do seu ERP? 

Agende uma supervisão técnica e um um Diagnóstico para descobrir se o seu sistema atual está preparado para a escalabilidade que a Reforma 2026 exige."

📍 Consultoria Especializada em Diagnóstico e Supervisão de ERP para o Agronegócio – MT e GO  

Ivanete Vieira Serpa  

Contadora Consultiva |  ERP Agro  

Experiência em +20 sistemas de Erp e  gestão empresarial

Produtor Rural: Você está preparado para a maior mudança tributária da história do campo?

Reforma Tributária 2026: Guia de Sobrevivência para o Produtor Rural e Cooperativas (Região do Agro)

Produtor Rural: Você está preparado para a maior mudança tributária da história do campo?

Em 2026, o cenário para quem produz na região do agronegócio (MT e GO) muda completamente. A chegada da CBS e do IBS traz um conceito que será o divisor de águas para a sua rentabilidade: a Não Cumulatividade PLENA.

📌 Não Cumulatividade Plena: Quem tem direito?

A partir de 2026, com a CBS e o IBS, a não cumulatividade plena permitirá que todo imposto pago na compra de bens e serviços com nota fiscal seja creditado integralmente, sem restrições.

Esse benefício se aplica a quem optar por ser contribuinte do novo sistema, seja pessoa jurídica ou pessoa física (produtor rural) que escolha o regime de contribuinte regular.

🔹 Pessoa Jurídica: já entra automaticamente como contribuinte e terá direito a 100% dos créditos.  

🔹 Pessoa Física: pode escolher entre:

- Não contribuinte: repassa crédito presumido ao comprador.

- Contribuinte regular: acessa os mesmos créditos da PJ, desde que cumpra as obrigações acessórias.

👉 Ou seja, o direito à não cumulatividade plena depende do regime tributário escolhido, e não apenas do tipo de pessoa. O produtor rural PF pode sim aproveitar esse benefício — se fizer a escolha  certa

Como contadora consultiva com 30 anos de experiência em diversos setores, incluindo o agronegócio, vejo que o produtor deve agir estrategicamente. Se não planejar agora, você perderá margem de lucro. O que antes era custo, com a estratégia correta, vira crédito direto no seu bolso.

🚜 A Grande Oportunidade: Créditos de 100%

No sistema atual, o aproveitamento de créditos é parcial. A partir de 2026, a regra muda: TUDO o que for tributado na entrada gera crédito 100% para abater no seu imposto:

 * Fertilizantes, defensivos e sementes;

 * Diesel, lubrificantes e energia;

 * Máquinas, implementos e peças;

 * Serviços técnicos e consultorias.

💡 O QUE MUDA NA PRÁTICA?

> O cliente vai poder recuperar crédito de coisas que hoje não geram nada: Aluguel, energia e serviços. Mas atenção: isso só funciona se a cadeia inteira estiver formalizada e gerando documento fiscal.

 Sem nota correta do fornecedor, você perde o dinheiro!

📊 Pessoa Física (PF): Duas Opções Estratégicas

O produtor rural terá o poder de escolher como quer ser tributado:

| Critério | Produtor Não Contribuinte | Contribuinte Regular (Recomendado) |

|---|---|---|

| Perfil | Até R$ 3,6 milhões/ano | Médios e Grandes produtores |

| Créditos | Repassa crédito presumido ao comprador | Recupera 100% do imposto pago nas entradas |

| Burocracia | LCDPR Anual | EFD + GIA-IBS Mensal |

🛠️ Plano de Ação Unificado: Produtor e Cooperativas (LC 214/2025)

Para não tomar sustos com o fluxo de caixa, siga este cronograma técnico que preparei:

 * Diagnóstico Inicial (até Fev/2026): Confirme sua receita bruta de 2025. Se acima de R$3,6M, ative o IBS/CBS. Cooperativas devem mapear atos típicos para aplicar alíquota zero.

 * Regularização e CNPJ (Mar-Abr/2026): Produtores PF devem obter o CNPJ alfanumérico. Cooperativas precisam segregar contabilmente envios para beneficiamento para evitar estornos indevidos.

 * Reprecificação e Fluxo de Caixa (Mai-Jun/2026): Atenção ao Split Payment. O imposto será retido no ato do pagamento da sua venda. Simule esse impacto para não faltar recurso na safra.

 * Ajuste de ERP e Sistemas (Jul-Set/2026): Teste seu software agro. Ele precisa rastrear o valor agregado (cClassTrib). Notas fiscais sem esses dados serão rejeitadas.

 * Monitoramento e Sucessão: Momento de revisar holdings familiares. A transição exige inteligência fiscal para evitar bitributação na sucessão patrimonial.

📋 Checklist de Transição Rápida

 * [ ] Revisão de Regime: Analise se vale a pena migrar para PJ ou Contribuinte Regular para aproveitar créditos reais.

 * [ ] Cultura da Nota: Instrua sua equipe: sem nota eletrônica correta e imposto destacado, não há crédito.

 * [ ] Simulação: Faça um teste de apuração baseado nas compras da última safra para prever o cenário de 2026.

💡 A Contabilidade Consultiva ajuda na estratégia de planejar e Protege o seu Caixa

A Reforma Tributária não perdoa o improviso. O produtor que mantiver uma contabilidade tradicional corre o risco de "pagar o imposto do vizinho". A Contabilidade Consultiva garante que cada centavo de crédito retorne para a sua operação.

Eu sou Ivanete Vieira Serpa, e minha missão é garantir que sua transição seja segura e lucrativa. Vamos proteger a rentabilidade da sua safra!

Entre em contato e defina sua estratégia:

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Deseja um diagnóstico do seu perfil tributário para 2026?

Fale comigo diretamente no WhatsApp. Vou ajudar você a decidir a melhor estratégia para seu negócio e/ou empresa rural.

Reforma Tributária 2026: Guia de Sobrevivência do Produtor Rural (MT & GO)Produtor Rural, você está pronto para a maior virada tributária da história do agro?

🌾 Reforma Tributária 2026: Guia de Sobrevivência do Produtor Rural (MT & GO)

Produtor Rural, você está pronto para a maior virada tributária da história do agro?

A partir de 2026, o jogo muda. Com a chegada da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), entra em cena um novo conceito que vai impactar diretamente o seu bolso: a Não Cumulatividade Plena.

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📌 Não Cumulatividade Plena: Quem tem direito?

A partir de 2026, com a CBS e o IBS, a não cumulatividade plena permitirá que todo imposto pago na compra de bens e serviços com nota fiscal seja creditado integralmente, sem restrições.

Esse benefício se aplica a quem optar por ser contribuinte do novo sistema, seja pessoa jurídica ou pessoa física (produtor rural) que escolha o regime de contribuinte regular.

🔹 Pessoa Jurídica: já entra automaticamente como contribuinte e terá direito a 100% dos créditos.  

🔹 Pessoa Física: pode escolher entre:

- Não contribuinte: repassa crédito presumido ao comprador.

- Contribuinte regular: acessa os mesmos créditos da PJ, desde que cumpra as obrigações acessórias.

Com mais de 30 anos como contadora de vários nichos e  no setor do agronegócio posso afirmar: quem não se planejar agora, vai perder margem de lucro. O que antes era custo, agora pode virar crédito direto para sua fazenda ou empresa rural 

🚜 A Oportunidade de Ouro: Créditos de 100%

Hoje, o aproveitamento de créditos é limitado e cheio de regras. Mas em 2026, tudo muda: tudo que for tributado na entrada vira crédito integral para abater no imposto, desde que tenha nota fiscal.

Você poderá recuperar 100% do imposto pago em:

- Fertilizantes, defensivos e sementes  

- Diesel, lubrificantes e energia elétrica  

- Máquinas, implementos e peças de reposição  

- Serviços técnicos, consultorias e assessorias  

💰 Isso pode significar uma redução de até 12% na carga tributária — mas só se sua contabilidade estiver preparada para não deixar nenhum crédito escapar.

📊 Pessoa Física: Qual o melhor caminho para você?

O novo sistema permite que o produtor rural escolha como quer ser tributado. Veja qual perfil combina com sua operação:

| Critério | Não Contribuinte | Contribuinte Regular (Recomendado) |

|---------|-------------------|------------------------------------|

| Perfil | Faturamento até R$ 3,6 milhões/ano | Médios e grandes produtores |

| Créditos | Repassa crédito presumido ao comprador | Recupera 100% dos créditos de insumos |

| Burocracia | LCDPR anual | EFD + GIA-IBS mensal |

| Vantagem | Menos papelada | Mais lucro e fluxo de caixa |

📋 Checklist de Transição para o Agro (MT & GO)

Se você atua no agro em Mato Grosso ou Goiás, comece a se preparar agora:

✅ Revisão de Regime: Converse com sua contadora para avaliar se vale a pena virar contribuinte e aproveitar os créditos reais.  

✅ Tecnologia e ERP: Seu sistema precisa estar pronto para o Split Payment (imposto recolhido no pagamento).  

✅ Cultura da Nota Fiscal: Treine sua equipe — sem nota fiscal com imposto destacado, não tem crédito.  

✅ Simulação de Impacto: Faça uma simulação com base nas compras da última safra para entender o impacto real em 2026.

💡 Contabilidade Consultiva: Sua Aliada no Lucro

A Reforma Tributária não perdoa quem improvisa. Quem continuar com uma contabilidade tradicional pode acabar pagando imposto até pelo vizinho.

A Contabilidade Consultiva é estratégica: ela ajuda a garantir que cada centavo de crédito volte para o seu caixa.

Sou Ivanete Vieira Serpa, contadora consultiva especializada no agro. Minha missão é garantir que sua transição para o novo sistema seja segura, planejada e lucrativa.

Vamos proteger a rentabilidade da sua safra?

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📍 Atendo produtores em todo o Mato Grosso e Goiás  

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Reforma Tributária 2026: Guia de Ajustes para Sistemas e Cashback.

Reforma Tributária 2026: Guia Prático de Adaptação para Empresas e o Novo Cashback

O ano de 2026 não é mais uma previsão, é a realidade do nosso calendário fiscal. Com o início da fase de testes da Reforma Tributária do Consumo (RTC), a Receita Federal publicou manuais que mudam a rotina de quem emite notas e de quem consome.

Como sua Contadora Consultiva, consolidei neste artigo tudo o que você precisa saber para ajustar seu negócio e orientar seus clientes sobre o novo sistema de devolução de impostos.

1. Ajustes Técnicos: O que muda no seu Software Emissor?

Para que suas notas fiscais (NF-e, NFC-e e NFS-e) não sejam rejeitadas, o sistema de faturamento deve ser atualizado com quatro novos pilares obrigatórios:

 * Novas Alíquotas de Teste (1%): Em 2026, aplicamos 0,9% de CBS (federal) e 0,1% de IBS (estadual/municipal). Esse valor será compensado com o PIS/Cofins, garantindo que não haja aumento de carga neste ano, mas o destaque é obrigatório.

 * O "RG" do Produto (cClassTrib): Os itens agora precisam de um código de classificação tributária que define se são bens, serviços ou direitos, conforme a LC 214/2025.

 * Novos CSTs: Esqueça os códigos antigos de PIS/Cofins. Agora teremos CSTs específicos para IBS e CBS (Ex: 01 para tributado, 02 para alíquota zero).

 * Split Payment: O sistema já começa a se preparar para a separação automática do imposto no momento do pagamento (via Pix ou cartão).

2. O Cashback do Povo: Como funciona a devolução?

O sistema de Cashback foi desenhado para justiça social e depende diretamente da emissão correta da nota com CPF.

 * Quem recebe: Famílias no CadÚnico (renda per capita de até meio salário mínimo).

 * O que é devolvido:

   * 100% da CBS em contas de luz, água, esgoto e gás de cozinha.

   * 20% da CBS e IBS nos demais produtos (exceto itens de luxo, álcool e fumo).

 * Como chega ao cidadão: Para contas de consumo, o desconto vem direto na fatura. Para compras no varejo, o valor acumula e é depositado via conta digital (como o Caixa Tem).

3. A Fase Pedagógica e a Apuração Assistida

A boa notícia é que 2026 é um ano de aprendizado. A Receita Federal disponibilizou o Portal RTC, onde oferecerá a Apuração Assistida.

Isso significa que o governo enviará uma declaração pré-preenchida baseada nas notas que você emitiu. O meu papel como consultora é auditar esses dados para garantir que sua empresa não pague nem um centavo a mais e aproveite todos os créditos gerados nas compras:

O Momento é de Transição

A Reforma Tributária não é apenas uma mudança de nomes, é uma mudança de cultura. Empresas que se adaptarem agora, em 2026, estarão anos-luz à frente quando as alíquotas plenas entrarem em vigor.

Sua empresa já está pronta para destacar o IBS e a CBS nas notas? Se você ainda tem dúvidas sobre como configurar esses campos ou como essa transição afetará seu fluxo de caixa, entre em contato conosco.

Ivanete Vieira Serpa

Contadora Consultiva – Transformando burocracia em estratégia para o seu negócio.

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# Reforma Tributária do Consumo: O que dizem os novos manuais da Receita

# Reforma Tributária do Consumo: O que dizem os novos manuais da Receita

✍️ Por Ivanete Vieira Serpa

Eu sou contadora consultiva e acompanho de perto as mudanças da Reforma Tributária. Neste artigo, compartilho com você os principais pontos dos novos manuais da Receita Federal, com dicas práticas para acessar o ambiente de testes, evitar erros e começar a simular a CBS, IBS e IS com segurança.

# Entenda os testes da CBS, IBS e IS com os manuais da Receita Federal

A tão esperada **Reforma Tributária do Consumo** começou a ganhar forma prática! A Receita Federal lançou três manuais que explicam como empresas e profissionais podem testar e simular a nova estrutura tributária. Neste post, explico o que são esses manuais, **os links corretos** e como resolver os **erros de acesso** comuns.

## 📘 RTC – Projeto Piloto Versão 1

Este manual é o ponto de partida para o **ambiente de testes da Reforma Tributária do Consumo (RTC)**. Ele cobre o **período de testes de 07/07/2025 a 31/12/2026**, permitindo simulações reais com **CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços)**, **IBS (Imposto sobre Bens e Serviços)** e **IS (Imposto Seletivo)**.

- Foco em **Documentos Fiscais Eletrônicos (DFE)**, como NF-e e NFC-e adaptados

- Introdução ao **Split Payment**, mecanismo de pagamento dividido (ainda não habilitado em produção)

- Ideal para empresas de agronegócio e cooperativas simularem impactos no fluxo de caixa

## 🧭 Apuração Assistida – Primeiros Passos (Manual 1)

Aqui, o manual ensina o básico para entrar no **portal de testes da Receita Federal**.

```

🚨 ATENÇÃO - Requisitos de Acesso:

✅ Certificado digital A1/A3 ou Gov.br Prata/Ouro

✅ e-CAC ativo com credencial RTC

❌ NÃO use VPN (causa erro 403)

❌ Limpe cache ou use modo anônimo

```

**Passo a passo**:

1. **Acesse e-CAC** > Reforma Tributária > Cadastre-se no Piloto RTC

2. **Simule operações** como fornecedor (emissão CBS/IBS) e adquirente (crédito)

3. **Apure e "pague"** CBS gerando guias fictícias

## 🧮 Apuração Assistida – Primeiros Passos (Manual 2)

O segundo manual aprofunda as simulações práticas:

```

💰 Simulações principais:

• Aproveitamento de créditos CBS/IBS (não cumulatividade)

• Quitação débitos via PCONT (Pagamentos Próprios Contribuintes)

• Cadeias agronegócio: grãos, insumos, exportação

```

**Esses manuais são fundamentais** para empresas e contadores se adaptarem com segurança. A hora de testar é agora, especialmente para cooperativas e produtores rurais mapeando impactos no Simples Nacional.

## 🔗 Links Oficiais CORRETOS (Testados 15/01/2026)

```

📋 CENTRAL DE MANUAIS (Portal Oficial RFB):

https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/centrais-de-conteudo/publicacoes/manuais/reforma-tributaria-do-consumo

🎯 PORTAL DE TESTES CBS (Ambiente Beta):

https://consumo.tributos.gov.br

📱 e-CAC > Reforma Tributária > Piloto RTC

```

**Manuais disponíveis**:

- "Primeiros Passos Módulo Apuração Assistida - 1 e 2"

- "Manual Piloto RTC versão 2" 

- "Manual de Serviços RTC" (13/01/2026)

## 🚨 Solução Rápida - Erros 403 e Falhas

```

ERRO 403 (mais comum):

1️⃣ Desative VPN completamente

2️⃣ Troque Wi-Fi por 4G/5G

3️⃣ Limpe cache navegador

4️⃣ Use Chrome/Firefox modo anônimo

5️⃣ Verifique certificado digital válido

```

**Dica extra**: ERPs Totvs/SAP já têm integração beta. Teste primeiro com volumes pequenos.

## 💡 Dica da Contadora Consultiva

**Acesse AGORA os manuais corretos acima**. O ambiente beta está sobrecarregado em janeiro/2026 - paciência faz parte do teste! Prepare seu ERP e simule cenários reais. **Precisa de ajuda personalizada? Me chame!**

***

**Ivanete Vieira Serpa**  

**Contadora Consultiva | Especialista em Tributos**  

*ivanetevieiraserpa.blogspot.com*

📚 Lista Completa de Manuais e Documentos RTC (Atualizado em 13/01/2026)

Com base nessa lista atualizada de documentos oficiais da Receita Federal, você pode complementar sua atualização na Reforma Tributária

Seção extra que mostra todos os materiais disponíveis até o momento, com datas e títulos organizados. 

📚 Lista Completa de Manuais e Documentos RTC (Atualizado em 13/01/2026)

A Receita Federal já disponibilizou os seguintes materiais para apoiar empresas e profissionais na transição para a nova tributação sobre o consumo:

| 📄 Título                                                                 | Tipo     | Data de Modificação     |

|--------------------------------------------------------------------------|----------|--------------------------|

| Primeiros Passos Módulo Apuração Assistida – 1                           | Arquivo  | 24/07/2025 16h47         |

| Primeiros Passos Módulo Apuração Assistida – 2                           | Arquivo  | 24/07/2025 16h47         |

| Manual Piloto Reforma Tributária do Consumo (versão 2 – agosto/25)       | Arquivo  | 19/08/2025 16h50         |

| Glossário da Reforma Tributária do Consumo (versão 2 – novembro/25)      | Arquivo  | 07/11/2025 17h37         |

| Documento XML NFe (novembro/25)                                          | Arquivo  | 26/11/2025 16h13         |

| Comunicado sobre o Ambiente de Produção Beta (versão 1 – dezembro/25)    | Arquivo  | 26/12/2025 15h58         |

| Manual de Serviços da RTC                                                | Arquivo  | 13/01/2026 11h40         |

Esses documentos estão disponíveis na Central de Manuais da Receita Federal e são atualizados periodicamente. Recomendo salvar o link e acompanhar as novas versões.

Por Ivanete Vieira Serpa Contadora Consultiva Ivanetevieiraserpa.blogspot.com 

Prevenção de Perdas no Varejo: Um Pilar Estratégico para 2025

💼 Prevenção de Perdas no Varejo: Um Pilar Estratégico para 2025

Por Ivanete Vieira Serpa – Contadora Consultiva

Recebi recentemente um material da KPMG, enviado pelo Fernando Lage, sócio-líder da prática de Advisory da firma, que considero essencial compartilhar com você, leitor do meu blog. Trata-se da Pesquisa Abrappe de Perdas no Varejo Brasileiro 2025, realizada em parceria com a Abrappe (Associação Brasileira de Prevenção de Perdas).

O estudo analisou 179 empresas de 24 estados brasileiros, incluindo os maiores varejistas do país. Um dos principais achados foi que, mesmo com a queda no índice percentual de perdas (de 1,57% para 1,51%), o prejuízo financeiro total aumentou para R$ 36,5 bilhões.

📈 Por que o valor das perdas aumentou?

A entrada de novos segmentos no estudo — como pet shops, informática e utilidades domésticas — trouxe um perfil de perdas proporcionalmente menor, mas com alto volume financeiro. Isso tornou o cenário mais representativo e evidenciou a necessidade de estratégias de prevenção integradas e adaptadas à digitalização do consumo.

Além disso, houve um aumento de 17% no número de empresas participantes em relação ao ano anterior, com 43% delas apresentando faturamento anual superior a R$ 1 bilhão, o que reforça a robustez e abrangência do levantamento.

🔍 Principais causas das perdas

Segundo a pesquisa, 70% das perdas estão relacionadas a:

- Quebras operacionais

- Furtos internos e externos

- Erros de inventário

Destaques por segmento:

- Farmácias: aumento de 38,9% nas perdas, com foco em produtos de alto risco como canetas de emagrecimento e dermocosméticos.

- Perfumarias: redução de 56,6% nas perdas, graças a formatos de exposição mais controlados.

- Atacarejos: aumento de perdas com a introdução de serviços como delivery e autoatendimento.

Os furtos seguem como o principal desafio transversal a todos os setores, agravados pela exposição inadequada de produtos de alto valor e pela falta de investimento em tecnologias antifurto.

📦 Estoque e ruptura: os gargalos invisíveis

A acurácia de estoque é um dos pilares da prevenção. Enquanto o setor de informática e telefonia atingiu 99% de precisão, o de materiais de construção teve queda de 15,99%.

Além disso, as rupturas comerciais (7,81%) e operacionais (5,10%) cresceram em 2024, prejudicando a experiência do cliente e impactando diretamente as vendas.

- Ruptura comercial: quando o produto não chega à loja.

- Ruptura operacional: quando o produto está no estoque, mas não disponível na gôndola.

Essas falhas revelam lacunas de gestão e afetam diretamente a fidelização do cliente e a percepção da marca.

🔄 Perda ampliada e maturidade na gestão

O conceito de perda ampliada marca um novo estágio na prevenção. Empresas mais maduras vão além do controle de furtos e quebras, atuando de forma transversal com áreas como supply chain, jurídico, compliance e produtividade.

- 61% das empresas monitoram o Net Promoter Score (NPS).

- 30% ainda não revisam o cadastro de produtos, o que compromete a confiabilidade dos dados.

Essa visão sistêmica permite proteger o caixa e maximizar a rentabilidade em um cenário de forte concorrência e digitalização.

🤖 Tecnologia como aliada

A transformação digital está em curso:

- CFTV e RFID já são padrão.

- Cresce o uso de analytics, dashboards inteligentes e inteligência artificial (13,18%) para monitoramento em tempo real.

Essas ferramentas ajudam a prever perdas, automatizar alertas e entender o comportamento do consumidor, otimizando toda a operação.

🔮 Tendências para 2025

A pesquisa aponta cinco grandes movimentos:

1. Integração da prevenção de perdas à governança de riscos (62% das empresas).

2. Expansão do uso de IA e análise de dados.

3. Cultura de dados no supply chain.

4. KPIs específicos para perdas.

5. Fortalecimento da área com reporte direto ao CFO ou CEO.

💡 Minha visão como contadora consultiva

Como profissional da contabilidade, vejo com clareza que a prevenção de perdas não é apenas uma medida operacional — é uma estratégia de gestão financeira. Ela impacta diretamente a margem de lucro, a eficiência dos processos e a sustentabilidade do negócio.

Cada ponto percentual reduzido em perdas representa milhões de reais economizados, que podem ser reinvestidos em inovação, expansão e qualificação de equipes. Em um cenário de margens apertadas e alta competitividade, controlar perdas é tão importante quanto vender bem.

📎 Para acessar a pesquisa completa, visite: Pesquisa Abrappe 2025 – KPMG

🇧🇷 CONVOCAÇÃO GERAL: CORRENTE DE ORAÇÃO PELA LIBERTAÇÃO E PELO BRASIL A Fé move montanhas e quebra todas as muralhas do inimigo Amém

🇧🇷 CONVOCAÇÃO GERAL: CORRENTE DE ORAÇÃO PELA LIBERTAÇÃO E PELO BRASIL  

Atenção, povo brasileiro! Onde quer que você esteja, pare por um momento. Vamos unir nossos corações em uma só voz, invocando a proteção máxima do Céu sobre a nossa terra e sobre aqueles que lutam por ela.

Oração da Grande Corrente  

"Levanta-te, ó Deus, por intercessão de São Miguel Arcanjo!"  

Neste momento, formamos uma corrente de luz que atravessa o Brasil de Norte a Sul. São Miguel, com vossa espada desembainhada, entrai agora nos tribunais, nas casas de governo e em cada célula da nossa nação.  

Pela libertação de Jair Bolsonaro: Pedimos que toda corrente invisível, toda armadilha e toda injustiça sejam quebradas agora. Que a verdade, que liberta, prevaleça sobre qualquer narrativa ou perseguição. Protegei-o sob vossas asas e concedei-lhe a força dos justos.  

Pelo Povo Brasileiro: Libertai-nos da opressão, do desânimo e da divisão. Despertai o gigante que habita em cada cidadão. Que o povo não seja escravo do medo, mas senhor de sua liberdade, guiado pela fé e pelo amor à pátria.  

São Miguel Arcanjo, príncipe da milícia celeste, expulsa para longe de nossas fronteiras as trevas da corrupção e do autoritarismo.

  Que o Brasil seja terra de Santa Cruz, protegida, livre e próspera!  

Quem como Deus? Ninguém como Deus!  

Amém!

Como participar desta Corrente:  

O Momento: Reze esta oração diariamente, preferencialmente às 15h ou às 18h.  

O Gesto: Se puder, acenda uma vela ou reze com a bandeira do Brasil em mãos.  

A Multiplicação: Envie esta convocação para seus grupos. Quanto mais vozes unidas, maior a força da corrente.  

"A oração de um povo unido é a arma mais poderosa que existe."

Por Ivanete Vieira Serpa – Contadora Consultiva  

A Fé move montanhas e quebra todas as muralhas do inimigo  

Amém

acesse a oração 

oração pela libertação do Brasil.pdf

sobre oração pela libertação do Brasil.pdf

Regularização de Bens com o Rearp: Oportunidade ou Armadilha Fiscal?A Receita Federal publicou a Instrução Normativa RFB nº 2301/2025, regulamentando o Regime Especial de Atualização e Regularização Patrimonial (Rearp Regularização), previsto nos artigos 9º a 17 da Lei nº 15.265/2025.

🧾 Regularização de Bens com o Rearp: Oportunidade ou Armadilha Fiscal?

A Receita Federal publicou a Instrução Normativa RFB nº 2301/2025, regulamentando o Regime Especial de Atualização e Regularização Patrimonial (Rearp Regularização), previsto nos artigos 9º a 17 da Lei nº 15.265/2025. Essa medida oferece uma oportunidade única para pessoas físicas e jurídicas colocarem em dia bens ou direitos omitidos ou declarados com erros — mas atenção: o prazo é curto e os impactos da não adesão podem ser severos.

✅ O que é o Rearp Regularização?

O Rearp é um regime temporário que permite a regularização de:

- Bens ou direitos não declarados à Receita Federal;

- Bens ou direitos declarados com omissões ou erros relevantes, como valores incorretos, titularidade errada ou ausência de documentação.

A adesão é feita por meio da Declaração de Opção pelo Regime Especial de Regularização Patrimonial (Derp), que deve ser enviada até 19 de fevereiro de 2026.

💰 Como funciona a regularização?

Para aderir ao Rearp, o contribuinte deve:

- Apresentar a Derp via o portal e-CAC da Receita Federal (disponível a partir de 19 de janeiro de 2026);

- Pagar:

  - 15% de imposto sobre o valor total dos bens ou direitos regularizados;

  - Multa de 100% do imposto, ou seja, mais 15% sobre o valor regularizado;

- Efetuar o pagamento até 27 de fevereiro de 2026.

👉 Resultado: o custo total da regularização será de 30% sobre o valor dos bens ou direitos.

🧮 E os impactos no ganho de capital?

Essa é uma dúvida comum — e muito importante!

- O valor declarado no Rearp passa a ser o novo custo de aquisição do bem.

- Se o bem for vendido futuramente por um valor maior, a diferença será considerada ganho de capital e tributada conforme a tabela progressiva (15% a 22,5%).

Exemplo prático:

| Situação | Valor |

|----------|-------|

| Valor regularizado no Rearp | R$ 500.000 |

| Valor de venda futura | R$ 800.000 |

| Ganho de capital | R$ 300.000 |

| Imposto sobre ganho de capital (mínimo 15%) | R$ 45.000 |

💡 Importante: o imposto pago no Rearp não pode ser abatido do imposto sobre o ganho de capital futuro. São tributações distintas.

🎯 Quem pode aderir?

- Pessoas físicas e jurídicas residentes no Brasil;

- Que possuam bens ou direitos no Brasil ou no exterior;

- Desde que os ativos tenham origem lícita.

🎁 Vantagens da regularização

- Evita autuações futuras por omissão ou erro;

- Garante segurança jurídica sobre o patrimônio;

- Permite o uso legal dos bens em transações, heranças e garantias;

- Reduz riscos de sanções penais e administrativas.

⚠️ Riscos de não aderir

- Multas mais altas (até 150% do imposto devido);

- Possibilidade de responsabilização criminal;

- Bens não reconhecidos legalmente podem ser bloqueados ou penhorados;

- Dificuldade para comprovar titularidade ou origem dos recursos.

📌 

O Rearp Regularização é uma oportunidade estratégica para quem deseja colocar seu patrimônio em ordem com o Fisco. Apesar do custo, os benefícios superam os riscos de manter bens ocultos ou mal declarados. Para quem busca tranquilidade fiscal e segurança jurídica, a adesão até fevereiro de 2026 pode ser um divisor de águas.

Se você tem dúvidas sobre como declarar ou calcular os impactos no seu caso, procure orientação contábil ou jurídica especializada. E lembre-se: o tempo está correndo!

Por Ivanete Vieira Serpa 

Contadora Consultiva Ivanetevieiraserpa.blogspot.com 

Módulos ERP: O Mapa Técnico para o Split Payment no Agro

⚙️ Módulos ERP: O Mapa Técnico para o Split Payment no Agro

O tempo de "esperar para ver" acabou. Com a chegada de janeiro de 2026, a implementação técnica do Split Payment deixa de ser uma discussão teórica e passa a ser o maior desafio operacional da TI e do Fiscal nas empresas do Agronegócio. Muitos gestores ainda acreditam que o Split é apenas uma mudança bancária, mas a verdade é que ele exige uma reengenharia profunda no seu software de gestão.

Se o seu ERP não estiver parametrizado corretamente agora, sua liquidez poderá travar e sua conformidade fiscal estará em risco. Para ajudar sua empresa a se organizar, preparei este guia prático respondendo à pergunta que recebo diariamente: "Por onde eu começo a cobrar o meu TI ou Suporte do ERP?"

Confira o que você deve auditar no seu sistema (Siagri, Sankhya, Domínio, Totvs, etc.) agora:

Módulos ERP Obrigatoriamente Alterados para Split Payment

O split payment (LC 214/2025) exige alterações em 7 módulos principais para calcular, segregar e transmitir IBS/CBS automaticamente, integrando a retenção bancária em tempo real.

1. Módulos Fiscais (CRÍTICO - 100% de Alteração)

Este é o ponto de partida. Se a nota sair errada, o banco reterá o valor errado.

| Módulo | Alteração Necessária | Impacto no Agro |

|---|---|---|

| Fiscal/NF-e | Novo campo cClassTrib 1.10 + Tags XML | NCM da Soja → 26,5% auto-calculado |

| SPED Fiscal | Adaptação para EFD-Reinf + ROC | Conciliação entre retenção e apuração |

| Livro Fiscal | Lançamento Duplo: Caixa Líquido + Fisco | Fim do preenchimento de DARF manual |

> Exemplo Técnico no XML da NF-e:

> O sistema deve gerar as novas tags de retenção: <cClassTrib>100</cClassTrib>, <vIBS>265000</vIBS>.

> 

2. Módulos Financeiros (Integração Bancária)

O financeiro deixa de ser passivo e torna-se integrado via API.

 * Contas a Receber: Deve suportar o Split Proporcional. Ex: Venda de R$ 1M em 4x exige segregação do imposto em cada boleto.

 * Caixa/Bancos: Conciliação precisa ler extratos com dupla entrada (Líquido empresa + Tributo Fisco).

 * Borderô (CNAB 240): Remessa bancária deve conter as "tags de split" para destinação automática no pagamento.

3. Faturamento e Vendas (Precificação)

 * cClassTrib por NCM: Aplicação automática de reduções (Ex: Fertilizantes -60% de redução).

 * Simulador de Venda: O vendedor deve visualizar no pedido: "Valor Bruto: R$ 1M | Líquido Real: R$ 735k".

 * Precificação: Sugestão de ajuste de margem (+3% a 5%) para compensar a perda do capital de giro (float).

4. Módulo Contábil (Automatização de Lançamentos)

O lançamento contábil muda para refletir a liquidação automática no ato do recebimento:

 * D: Clientes (Ativo) ...................... R$ 1.000.000

 * C: Caixa Líquido (Disponibilidade) ...... R$ 735.000

 * C: IBS/CBS Split (Imposto Liquidado) .... R$ 265.000

5. Gestão de Risco e PDD Dinâmica

A inadimplência custa mais caro, pois o imposto é retido independentemente do seu recebimento integral.

 * Aging List: Provisão automática baseada no novo risco tributário.

 * Cálculo PDD + Split: Valor da Dívida × 1,27 (Ajuste pelo peso do imposto já segregado).

6. Dashboard/BI (Monitor GEM Real-time)

Indicadores vitais para o CFO:

 * GEM Split Diário: Total retido pelo governo em tempo real.

 * Float Perdido Histórico: Impacto financeiro acumulado.

 * Fluxo de Caixa Projetado: Visão real pós-retenção para a próxima safra.

7. Integrações Externas (APIs Críticas)

| Integração | Protocolo | Função |

|---|---|---|

| Bancos | API Pix/TED | Envio e recebimento de dados de split |

| SEFAZ (ROC) | WebService SOAP | Registro de Operações de Consumo |

| Serasa | REST API | Score atualizado para PDD |

🗓️ Cronograma de Alterações (Urgência Q1 2026)

 * Janeiro: Atualização dos campos Fiscais + cClassTrib.

 * Fevereiro: Integração Financeira + Homologação de APIs Bancárias.

 * Março: Configuração de Lançamentos Contábeis + PDD Dinâmica.

 * Abril: Testes em ambiente Sandbox (Simulação 100%).

Auditores e gestores, o Split Payment exige que o ERP seja o "vigilante" do seu caixa. Verifique com seu fornecedor de software se os módulos acima já estão no roteiro de atualização deste trimestre. A Reforma Tributária pune quem espera e premia quem se antecipa.

ERP Agro: Quais módulos você já atualizou por aí? Siagri, Sankhya, Totvs ou Domínio? Comente abaixo para receber um checklist personalizado de auditoria!

Ivanete Vieira Serpa – Auditoria Preventiva e Estratégia Tributária Agro

Acompanhe as atualizações aqui no blog para proteger sua operação em 2026.

Regiões do Agronegócio Mato Grosso, Goiás, Pará, Tocantins em preparação para a Reforma Tributária (LC 214/2025).

🚨 GUIA Split Payment no Agronegócio (2026-2027)

Implementação Completa: ERP + GEM + PDD + Fluxo de Caixa

Este  foi desenvolvido para apoiar auditores fiscais, cooperativas, tradings e revendas, especialmente nas regiões do Agronegócio Mato Grosso, Goiás, Pará, Tocantins em preparação para a Reforma Tributária (LC 214/2025).

1. O QUE MUDA COM O SPLIT PAYMENT (Resumo Executivo)

O "imposto" deixa de ser uma guia paga no mês seguinte e torna-se uma retenção instantânea no momento da liquidação financeira.

 * Antes: Recebia R$ 10M → Utilizava R$ 2,7M (tributos) como float por até 60 dias (capital de giro grátis) → Pagava o DARF depois.

 * Depois (2027): Recebe R$ 7,3M líquido. O "Split" de R$ 2,7M vai direto para o Fisco via banco.

 * O Impacto: Fim do benefício financeiro do imposto parado na conta. Défice de fluxo imediato.

2. GEM: Grande Modelo Estimativa Mensal (Fórmula de Fluxo)

Para sobreviver ao Split, o teu ERP não pode projetar o faturamento bruto, mas sim o caixa real. Use esta fórmula para ajustar o seu modelo:

> Fórmula Master GEM:

> Fluxo Pós-Split = Saldo Inicial + [Faturamento × (1-Split%) × (1-Inadimpl%)] - Saídas - Float Perdido - PDD Dinâmica

> 

Simulação Prática (Safra R$ 10M, 5% inadimplência):

 * Faturamento Bruto: R$ 10.000.000

 * Split Retido (26,5%): - R$ 2.650.000

 * Inadimplência (5%): - R$ 500.000

 * Saldo de Caixa Final: **R$ 6.850.000** (Contra os R$ 9,5M que ficariam disponíveis antes da retenção).

3. IMPLEMENTAÇÃO ERP: Os Módulos Obrigatórios (Q1 2026)

A) Módulo Fiscal e NF-e

O sistema deve estar parametrizado para o campo cClassTrib 1.10.

 * Soja (NCM 1001.10.90): Configurar alíquota de 26,5% (com as devidas reduções de 60%).

 * XML: O ERP deve gerar as novas tags <vIBS> e <vCBS> corretamente para que o banco saiba quanto reter.

B) Contas a Pagar  (O Perigo do Valor Líquido)    Cuidado! Se receberes R$ 735k líquido e o teu sistema tentar pagar um fornecedor que cobra R$ 700k baseado em valores antigos, o teu saldo será insuficiente. O ERP deve ler o Valor Bruto Original do XML do fornecedor.

C) PDD Dinâmica (Gestão de Risco)

A provisão para devedores duvidosos deve ser inflada pelo "Custo Split".

 * Lógica: Se o cliente não paga, perdes o produto e o crédito do imposto retido.

 * Cálculo: Valor da Dívida × 1,27 (Ajuste pelo peso tributário).

4. CONFIGURAÇÃO POR ERP: Comparativo Técnico

| ERP | Split Auto | Contas Pagar | PDD Dinâmica | Status Agro MT |

|---|---|---|---|---|

| Siagri | ✅ Nativo XML | ✅ Bruto Auto | ✅ Integração Serasa | ⭐⭐⭐⭐⭐ |

| Sankhya | ✅ Tax Engine | ✅ SQL Custom | ✅ View PDD | ⭐⭐⭐⭐ |

| Domínio | ✅ Plugin | ⚠️ Manual/Excel | ⚠️ Manual | ⭐⭐⭐ |

SQL para Relatório de PDD (Copie e cole no seu sistema):

SELECT cliente, SUM(valor * (CASE 

  WHEN atraso < 30 THEN 0.01

  WHEN atraso < 90 THEN 0.25 

  ELSE 0.75 END) * 1.27) AS PDD_Ajustada_Split

FROM contas_receber WHERE status = 'ABERTO';

5. CHECKLIST DE ADAPTAÇÃO (Imprima e Verifique)

 * [ ] FISCAL: Mapear NCM → cClassTrib 1.10.

 * [ ] FINANCEIRO: Atualizar CNAB 240 para versão 2026 com tags de retenção.

 * [ ] CONTÁBIL: Criar conta de "Tributos em Trânsito (Split)".

 * [ ] ESTRATÉGICO: Simular perda de float bancário no orçamento de 2027.

6.🗓️ CRONOGRAMA GO-LIVE: O Calendário da Sobrevivência (2026-2027)

Não deixe para a última hora. A adaptação técnica exige meses de testes para evitar que o seu faturamento seja bloqueado ou seu caixa trave por retenções erradas.

📍 Q1 2026: Saneamento de Dados e Cadastros (IMEDIATO)

O foco agora é a base. Sem dados corretos, o Split Payment calculará impostos errados.

 * Revisão de NCM: Classificar todos os produtos conforme a tabela de alíquotas da Reforma.

 * Vínculo cClassTrib: Mapear cada item do estoque ao código de tributação da RFB (Tabela 1.10).

 * Contas a Pagar: Parametrizar o ERP para reconhecer o Valor Bruto nas notas de entrada, evitando erros de fluxo no pagamento de fornecedores.

📍 Q2 2026: Integração Bancária e APIs de Retenção

O Split acontece no ambiente bancário. O seu financeiro precisa "falar" com o banco em tempo real.

 * Atualização de CNAB: Migrar para os novos leiautes bancários que suportam as tags de IBS e CBS.

 * Homologação de APIs: Testar a comunicação entre o ERP (Siagri, Sankhya, etc.) e o Banco para o recebimento automático do comprovante de retenção.

 * Configuração GEM: Implementar o modelo de estimativa mensal no dashboard para visualizar o novo cenário de liquidez.

📍 Q3 2026: Fase de Testes Piloto (Facultativo)

Aproveite o período de transição para errar onde o risco é menor.

 * Operações 10% B2B: Selecionar um grupo de clientes/vendas para rodar o Split de forma facultativa.

 * Ajuste de PDD: Validar se a nova régua de cobrança e a provisão (PDD Dinâmica) estão refletindo a realidade do mercado com a retenção tributária.

 * Treinamento: Capacitar a equipe comercial para explicar ao produtor rural por que o valor líquido no boleto mudou.

📍 01/01/2027: GO-LIVE OBRIGATÓRIO

 * Virada de Chave: 100% das operações passam pelo Split Payment. Bloqueio automático de emissão para notas fora do padrão da Reforma.

 * 01/01/2027: ENTRADA EM VIGOR OBRIGATÓRIA.

Conclusão: O Split Payment não é apenas uma mudança de imposto, é uma mudança de liquidez. Se a tua tecnologia (ERP) não estiver preparada, o teu fluxo de caixa irá travar.

✅ QUAL ERP VOCÊ USA? (Siagri, Sankhya, Domínio ou outro?)

​💬 COMENTE ABAIXO: Informe seu faturamento médio e a % de vendas parceladas para receber sua GEM Personalizada (um diagnóstico completo do impacto no seu fluxo de caixa real e quanto de 'float' sua operação perderá com o Split Payment)."

​📍 O Seu Plano de Ação

​Se você chegou até aqui, já sabe que o Split Payment não é apenas uma mudança de imposto, mas uma mudança radical na gestão do seu dinheiro.

​Resumo do que fazer amanhã:

​Reunir a TI e o Fiscal: Apresente este cronograma e verifique se o seu ERP já liberou as atualizações de 2026.

​Simular o Fluxo: Aplique a fórmula da GEM no seu faturamento do último mês e veja o quanto seu caixa diminuirá.

​Revisar Contratos: Esteja pronto para renegociar prazos com fornecedores, já que o seu "dinheiro parado" será menor.

​"A Reforma Tributária pune quem espera e premia quem se antecipa. Use este guia como seu manual de transição."

Ivanete Vieira Serpa – Auditoria preventiva tributária  | Especialista em Tributação do Agro 

Acompanha as atualizações aqui no blog.

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Por Ivanete Vieira Serpa Contadora Consultiva Ivanetevieiraserpa.blogspot.com