Módulos ERP: O Mapa Técnico para o Split Payment no Agro

⚙️ Módulos ERP: O Mapa Técnico para o Split Payment no Agro

O tempo de "esperar para ver" acabou. Com a chegada de janeiro de 2026, a implementação técnica do Split Payment deixa de ser uma discussão teórica e passa a ser o maior desafio operacional da TI e do Fiscal nas empresas do Agronegócio. Muitos gestores ainda acreditam que o Split é apenas uma mudança bancária, mas a verdade é que ele exige uma reengenharia profunda no seu software de gestão.

Se o seu ERP não estiver parametrizado corretamente agora, sua liquidez poderá travar e sua conformidade fiscal estará em risco. Para ajudar sua empresa a se organizar, preparei este guia prático respondendo à pergunta que recebo diariamente: "Por onde eu começo a cobrar o meu TI ou Suporte do ERP?"

Confira o que você deve auditar no seu sistema (Siagri, Sankhya, Domínio, Totvs, etc.) agora:

Módulos ERP Obrigatoriamente Alterados para Split Payment

O split payment (LC 214/2025) exige alterações em 7 módulos principais para calcular, segregar e transmitir IBS/CBS automaticamente, integrando a retenção bancária em tempo real.

1. Módulos Fiscais (CRÍTICO - 100% de Alteração)

Este é o ponto de partida. Se a nota sair errada, o banco reterá o valor errado.

| Módulo | Alteração Necessária | Impacto no Agro |

|---|---|---|

| Fiscal/NF-e | Novo campo cClassTrib 1.10 + Tags XML | NCM da Soja → 26,5% auto-calculado |

| SPED Fiscal | Adaptação para EFD-Reinf + ROC | Conciliação entre retenção e apuração |

| Livro Fiscal | Lançamento Duplo: Caixa Líquido + Fisco | Fim do preenchimento de DARF manual |

> Exemplo Técnico no XML da NF-e:

> O sistema deve gerar as novas tags de retenção: <cClassTrib>100</cClassTrib>, <vIBS>265000</vIBS>.

> 

2. Módulos Financeiros (Integração Bancária)

O financeiro deixa de ser passivo e torna-se integrado via API.

 * Contas a Receber: Deve suportar o Split Proporcional. Ex: Venda de R$ 1M em 4x exige segregação do imposto em cada boleto.

 * Caixa/Bancos: Conciliação precisa ler extratos com dupla entrada (Líquido empresa + Tributo Fisco).

 * Borderô (CNAB 240): Remessa bancária deve conter as "tags de split" para destinação automática no pagamento.

3. Faturamento e Vendas (Precificação)

 * cClassTrib por NCM: Aplicação automática de reduções (Ex: Fertilizantes -60% de redução).

 * Simulador de Venda: O vendedor deve visualizar no pedido: "Valor Bruto: R$ 1M | Líquido Real: R$ 735k".

 * Precificação: Sugestão de ajuste de margem (+3% a 5%) para compensar a perda do capital de giro (float).

4. Módulo Contábil (Automatização de Lançamentos)

O lançamento contábil muda para refletir a liquidação automática no ato do recebimento:

 * D: Clientes (Ativo) ...................... R$ 1.000.000

 * C: Caixa Líquido (Disponibilidade) ...... R$ 735.000

 * C: IBS/CBS Split (Imposto Liquidado) .... R$ 265.000

5. Gestão de Risco e PDD Dinâmica

A inadimplência custa mais caro, pois o imposto é retido independentemente do seu recebimento integral.

 * Aging List: Provisão automática baseada no novo risco tributário.

 * Cálculo PDD + Split: Valor da Dívida × 1,27 (Ajuste pelo peso do imposto já segregado).

6. Dashboard/BI (Monitor GEM Real-time)

Indicadores vitais para o CFO:

 * GEM Split Diário: Total retido pelo governo em tempo real.

 * Float Perdido Histórico: Impacto financeiro acumulado.

 * Fluxo de Caixa Projetado: Visão real pós-retenção para a próxima safra.

7. Integrações Externas (APIs Críticas)

| Integração | Protocolo | Função |

|---|---|---|

| Bancos | API Pix/TED | Envio e recebimento de dados de split |

| SEFAZ (ROC) | WebService SOAP | Registro de Operações de Consumo |

| Serasa | REST API | Score atualizado para PDD |

🗓️ Cronograma de Alterações (Urgência Q1 2026)

 * Janeiro: Atualização dos campos Fiscais + cClassTrib.

 * Fevereiro: Integração Financeira + Homologação de APIs Bancárias.

 * Março: Configuração de Lançamentos Contábeis + PDD Dinâmica.

 * Abril: Testes em ambiente Sandbox (Simulação 100%).

Auditores e gestores, o Split Payment exige que o ERP seja o "vigilante" do seu caixa. Verifique com seu fornecedor de software se os módulos acima já estão no roteiro de atualização deste trimestre. A Reforma Tributária pune quem espera e premia quem se antecipa.

ERP Agro: Quais módulos você já atualizou por aí? Siagri, Sankhya, Totvs ou Domínio? Comente abaixo para receber um checklist personalizado de auditoria!

Ivanete Vieira Serpa – Auditoria Preventiva e Estratégia Tributária Agro

Acompanhe as atualizações aqui no blog para proteger sua operação em 2026.